Лизинг — что это простыми словами

С приходом рыночной экономики в языке появилось много новых слов иноязычного происхождения, не слишком понятных обывателям. Особенно часто последнее время люди стали задавать вопрос о том, что такое лизинг, и почему он становится настолько популярным не только у предпринимателей, но и у частных лиц.

Понятие лизинга

Основным толкованием английского прототипа «lease» считается аренда или прокат. Однако, покупка в лизинг сочетает в себе черты не только этих понятий, но и исполнения кредитного обязательства перед компанией, предоставляющей данную услугу.

Процедура лизинга появилась вследствие экономической необходимости малых или средних предпринимателей расширять или временно изменять производственные границы. Бывают ситуации, когда нужно обновить оборудование, задействовать в транспортировке дополнительные автомобили. При этом все это достаточно дорого стоит, и свободных денег на это не хватает. В этом случае встает выбор между лизингом и кредитом.

В некоторых случаях эффективнее будет обратиться в лизинговую компанию, которая на свои средства приобретает необходимое оборудование, помещения или транспортные средства, а далее предоставляет их во временное пользование за плату организации или частному лицу.

Таким образом, получается, что в лизинговой сделке имеется три стороны:

• продавец — физическое или юридическое лицо, которое может обеспечить продажу необходимого имущества;
• лизингодатель — фирма, чаще всего с крупным капиталом, которая выкупает право пользования имуществом у продавца для передачи его третьим лицам;
• лизингополучатель — покупатель, которому необходимо дорогостоящее оборудование для осуществления коммерческой деятельности и извлечения выгоды от пользования этим имуществом.

Иногда бывает так, что в сделке всего две стороны, когда продавец и лизингодатель — одно и то же юридическое лицо. Экономически такая процедура выгодна всем сторонам, поскольку происходит полная продажа имущества за рыночную стоимость (выгода продавца), аренда покрывает издержки и приносит прибыль лизингодателю, а покупатель пользуется объектом, получает свою прибыль и может впоследствии получить предмет договора в полное владение.

Кредит и лизинг имеют отличия

Отличия от кредита

Довольно часто предприятию приходится решать задачу: взять кредит или оформить лизинговую сделку на дорогостоящее имущество. Поэтому необходимо разобраться в различиях двух этих видов экономического взаимодействия.

В среднем по рынку процентные ставки на лизинговые услуги несколько выше, чем кредитные. Поэтому увеличивается ежемесячный платеж и сумма переплаты будет существеннее. Однако здесь есть свои особенности, поскольку здесь фигурируют юридические лица:

• кредиты выдаются любым желающим как физикам, так и юрикам, а лизингом пользуются частные предприниматели и компании;
• имущественное право на объект лизинга находится у фирмы арендодателя, кредитное имущество поступает во владение собственником, но в банке остается закладная;
• наличие прошлых лизинговых договоров никак не влияет на заключение нового, а вот чистая кредитная история важна;
• с точки зрения платежей, лизинг и кредит могут содержать дополнительные расходные статьи помимо оплаты самого договора, включая страховые выплаты, однако при лизинге обязателен авансовый платеж;
• амортизация имущества рассчитывается разными способами, при лизинге она может происходить быстрее, нежели действительно будет расходоваться ресурс объекта;
• по налогам лизинговое имущество облагается НДС, однако до определенного момента за него нет необходимости выплачивать имущественные налоги, в то время как обладатель кредитного объекта несет по нему все налоговое бремя.

В итоге лизинг для предпринимателя в некоторых случаях выглядит выгоднее в том плане, что нет необходимости сразу ставить на баланс новый объект и выплачивать за него налоги.

При этом неисполнение платежных обязательств влечет за собой лишь изъятие объекта из владения и пользования, а нарушение кредитного договора в целом портит историю.

Лизинговые обязательства позволяют брать дополнительные кредиты.

Виды лизинга

Основным параметром, влияющим на классификацию лизинговых операций, становятся условия договора. Поэтому выделяют:

1. Финансовый лизинг.
2. Операционный лизинг.
3. Возвратный лизинг.

В первом случае лизингодатель выступает лишь экономическим посредником, давая деньги для реализации продавцом товара, имеющего к концу срока самую низкую остаточную стоимость. При использовании финансового лизинга объект в случае возврата отправляется прямиком к продавцу, ведь банку неэффективно держать на балансе старые станки и автомобили.

Во втором случае речь идет об объектах длительного применения, для которых срок использования меньше их износа. Обычно это касается недвижимости с длительным сроком амортизации, выкупить ее арендатор не всегда может. Также в этой категории находится специальное оборудование, которое необходимо регулярно обновлять либо особые автомобили, которые берутся на 2-3 года и все еще оказываются дорогостоящим приобретением для лизингополучателя.

При возвратной сделке ситуация складывается так, что продавец и лизингополучатель — это одна и та же организация. А имущество, фигурирующее в документах, никуда не перемещается, оставаясь на своем месте. Однако при этом велика вероятность наличия фиктивности в такого рода сделках, поэтому они привлекают пристальное внимание налоговых и регулирующих органов.

Выделяют несколько видов лизинга

Порядок оформления

Если на этапе принятия решения о том, взять кредит или оформить лизинг на предприятии решили воспользоваться именно договором длительной аренды, то стоит рассмотреть внимательнее все этапы данной процедуры.

Выбор компании

Для России этот рынок все еще достаточно небольшой и сравним по объему надежных поставщиков с банковской сотней. К тому же неслучайно подбор компании лучше всего начинать с сайта банки.ру, где в специализированном разделе можно ознакомиться с перечнем организаций и рассмотреть все условия, которые они предлагают.

Очень важно в списке условий обратить внимание на наличие авансового платежа, порядок расчета ежемесячных взносов, сравнить суммы переплаты, сроки аренды и рассмотреть условия расторжения договора.

Согласование

На этом этапе покупатель должен уточнить все особенности оказания услуг по лизингу, а финансовая организация запрашивает данные об экономическом состоянии компании или предпринимателя, с которым будет в дальнейшем заключен договор. Если раньше было указано, что кредитная история в лизинговых операциях не имеет значения, то сейчас нужно сказать, что важна финансовая стабильность в текущем периоде. Это гарантирует корректное использование приобретаемого имущества и взаимную выгоду от договорных отношений.

Покупатель выбирает, а лизинговая компания подыскивает подходящий объект для предоставления в пользование клиенту. Например, машина в лизинг должна удовлетворять будущего пользователя максимально полно, чтобы он мог использовать ее в своем деле. А оборудование должно отвечать квалификации работника, ответственного за его эксплуатацию.

Заблаговременно до оформления договора нужно внимательно изучить все условия лизинга

Договор лизинга

Для оформления договора от лизингополучателя потребуются следующие данные:

• заявление;
• последние данные из финансовой отчетности;
• выписка со счета;
• правоустанавливающие документы ответственного лица, копии паспортов, приказы о назначении;
• оформление страхового полиса на предмет договора.

При разных обстоятельствах могут быть востребованы и другие бумаги. Связано это с повышенной ответственностью сторон и тем, чем отличается лизинг от аренды. А это:

• обязательное наличие письменного договора;
• предоставление по купле-продаже именно затребованного объекта;
• в большинстве случаев фигурирует только новый предмет;
• участие в сделке исключительно юридических лиц;
• возможность перехода объекта в собственность лизингополучателя.

Внесение средств

После подписания договора вносится первый авансовый платеж, который может составлять 5% от первоначальной стоимости объекта. Однако большинство лизинговых компаний начинает работу после внесения аванса не менее 20%, а то и 30% от стоимости. Это дает дополнительную страховку, гарантируя более быстрый возврат денег.

Графики платежей по договору делятся на регрессивный, аннуитетный и сезонный. В первом случае вначале покупатель платит большую по объему суммы, уменьшая платеж к концу пользования. Во втором идут равные суммы, однако вначале в платеже больше процентов. Третья схема наглядна на примере сельского хозяйства и представляет собой большие платежи осенью и зимой, и небольшие весной и летом.

Отслеживание регулярности платежей обеспечивает беспрепятственное пользование объектом лизинга и не влечет за собой никаких штрафных санкций.

Использование предмета лизинга

Взятый в лизинг объект компания покупатель обязуется использовать только по назначению и на тех условиях, которые были выставлены в договоре. Обязательно следить за техническим состоянием автотранспорта и соблюдать технику безопасности при работе с оборудованием. Покупателю, который не оформлял объект на свой баланс, запрещается вносить изменения в технические и внешние характеристики без ведома продавца.

По поводу предложений услуги лизинг для физических лиц рынок также расширяется, предлагая ряд товаров к покупке именно в такой форме. Чаще всего речь идет об автомобилях, которые востребованы рядовыми покупателями, но при этом не каждый может купить машину сразу за свои средства.

Приобретая машину таким способом, человек может избавить себя от исполнения ряда расходных обязательств на содержание. Это касается налогов и технического осмотра.

Однако до полного исполнения договора покупатель не становится владельцем авто, как при привлечении кредитных средств. Человеку выдается доверенность на управление транспортным средством. При авариях имеется ряд условий, при которых на пользователя может быть наложен штраф.

Оформление транспорта в собственность при лизинге имеет свои особенности

Оформление собственности

По условиям договора после длительного пользования и исполнения всех финансовых обязательств лизингополучатель может оформить объект сделки в собственность по условиям остаточной стоимости. Так как амортизация на некоторые объекты по лизингу идет с повышенным коэффициентом, то это, безусловно, выгодно.

В случае с автомобилями для физических лиц, такая процедура отвечает на вопрос, что значит купить машину в лизинг, потому как в конце срока действия договора человек может оформить собственность или же заключить новый договор лизинга.

Заключение

Лизинг — это своего рода аренда, при которой приобретается новое имущество, используется по назначению и впоследствии может перейти в собственность покупателя. Данная финансовая сделка чаще всего выгодна небольшим предприятиям, которые не готовы выплатить полную стоимость требуемого объекта — транспортного средства, специального автомобиля или станка. Основная выгода от подобного рода договоров в том, что здесь не задействованы данные по кредитной истории и нет необходимости сразу ставить его на баланс или вступать в собственность.