Калькулятор земельного налога

Владение земельным наделом накладывает на собственника обязательство перед государством регулярно оплачивать налог за него. Причем неважно, передана ли земля в собственность на определенный срок или бессрочно. Расчет земельного налога по кадастровой стоимости (калькулятор) поможет оценить целесообразность приватизации участка и спланировать будущие затраты.

Как рассчитывается земельный налог

Вопрос определения и начисления земельного налога регламентируется статьей №396 Налогового Кодекса РФ. В ней расписано, как корректно посчитать налог на землю и какие данные ля этого потребуются.

Расчетная формула налога имеет следующий вид — ЗН = Кс * Пл * Нс * Д * Кф – Л, где:

• ЗН – земельный налог;
• Кс – кадастровая стоимость;
• Пл – общая площадь участка;
• Нс – налоговая ставка по региону;
• Д – долевая величина собственности;
• Кд – коэффициент длительности владения землей, применяется в случае приватизации сроком не более 1 года;
• Л – льготный коэффициент.

Все необходимые сведения можно получить в государственных органах своего региона. Кадастровая стоимость уточняется в Росреестре, она прописана в сертификате собственности на земельный надел. Налоговая ставка устанавливается индивидуально для каждого субъекта РФ, ее величину следует запросить в ФНС.

Долевая величина собственности учитывается при неполной приватизации участка. А коэффициенты – только в случае оснований для применения. Для получения льготы необходимо предоставить в ФНС соответствующее удостоверение и документы, подтверждающие право собственности на землю.

Для удобства населения на странице ФНС www.nalog.ru доступен налоговый калькулятор земельного налога для юридических лиц (или физических). Любой пользователь может с легкостью определить величину сбора, подлежащую оплате.

От чего зависит размер

Основным критерием оценки стоимости земли является ее кадастровая стоимость. Она определяется государственными специалистами Кадастровой Палаты. Соответственно, чем она выше, тем ценнее участок, и тем больший налог потребуется за него заплатить. В реальности величина кадастровой оценки и рыночной стоимости не совпадает. В разных регионах страны ситуация складывается по-разному, но обычно рыночная цена существенно превышает кадастровую.

Также на размер налога влияет площадь надела и ставка субъекта РФ. Самые высокие налоговые показатели установлены для Москвы и ее области, Санкт-Петербурга, Сочи и Крыма. Соответственно, и налоги в этих регионах чуть выше, чем в остальных областях страны.

Финальным критерием оценки являются доля собственности, срок владения землей и право на льготы. Разумеется, никто не обложит пенсионера, владеющего четвертью участка в течение полугода, полноразмерным налогом. Его величина будет скорректирована на основании смягчающих факторов.

Правила расчета

Для упрощения процесса исчисления рекомендуется рассчитать налог на землю онлайн на официальном сайте ФНС. Но можно сделать это и самостоятельно, подставив в формулу нужные значения. Главное, сделать это правильно.

Налоговая ставка определяется каждым субъектом РФ индивидуально, но при этом не может превышать границы, определенные на федеральном уровне. По состоянию на 2019 год показатель не может быть выше, чем 0,3% для сельскохозяйственных наделов (отданных под садоводство, огородничество, ЛПХ) и 1,5% для иных территорий.

Долевой показатель вписывается в соответствии с количеством собственников земли. Для одного владельца подставляется 1, для двух – 0,5, для трех – 0,33 и т.п.

Длительность приватизации рассчитывается делением количества месяцев фактического владения на 12. Получившийся результат подставляется в формулу.

Льготные категории граждан имеют право на уменьшение величины налога на определенную сумму. Точный размер положенного вычета следует уточнить в ФНС по месту регистрации.

Калькулятор расчета онлайн

Множество ресурсов сети предоставляют возможность самостоятельно рассчитать стоимость налоговых обязательств. Наиболее надежным и точным из них по праву считается онлайн-инструмент на официальной странице ФНС.

Калькулятор налога на земельный участок подразумевает введение пользователем следующих данных:

• вид налога (выбрать из выпадающего меню);
• период, за который производится расчет;
• кадастровый номер надела;
• кадастровая стоимость;
• площадь участка (кв.м.);
• размер доли собственности;
• период владения в месяцах;
• величину налогового вычета (для льготников);
• налоговую ставку.

После введения всех данных необходимо нажать на кнопку «Далее». Система произведет расчет и выведет на монитор сумму, положенную к оплате.

При возникновении вопросов относительно получившейся суммы следует обращаться в Росреестр. Если же возникли сложности в обращении с калькулятором, стоит обратиться по номеру горячей линии ФНС для получения консультации (контакты прописаны на официальном портале службы).

Расчет пени

Оплата земельного налога должна производиться не позднее 1 декабря каждого года. Неисполнение обязательств приведет к начислению пени, а значит, и увеличению размера платежа.

Статья 69 Налогового Кодекса РФ гласит, что уведомление об уплате налога направляется должнику в срок до 3 месяцев, если величина его долга более 500 рублей. По налогам до 500 рублей уведомления рассылаются в течение года.

Пеня считается по формуле — П = СП * Н * 1/300СР, где:

• П – пеня;
• СП – срок просрочки платежа в днях начиная с 01 декабря отчетного периода;
• Н – размер налога;
• 1/300СР – трехсотая часть от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Никаких способов остановить процесс начисления пени не существует (кроме оплаты задолженности). ФНС может лишь пересчитать ее размер после погашения долга.

Ответственность за неуплату

Если налогоплательщик не получил уведомление от ФНС в положенный срок, ему следует обратиться в госслужбу лично. Иначе придется платить пеню и штраф.

За неуплату налога полагается наказание:

• штраф – 20% от суммы сбора при разовой просрочке, 40% в случае преднамеренного уклонения от оплаты;
• пеня – за все дни просрочки.

Меры взыскания к налогоплательщику могут быть применены исключительно в судебном порядке. Деньги в любом случае придется заплатить. Для стимулирования погашения задолженности на нарушителя могут наложить санкции: перечислять часть заработной платы в счет уплаты долга, запретить покидать страну, изъять имущество.

Возможны случаи наступления уголовной ответственности за уклонение от уплаты земельного налога. Правда, сумма долга должна вырасти до 600 тысяч (крупный) или до 3 миллионов рублей (особо крупный размер налоговой просрочки).

За уклонение в крупном размере положено до 1 года тюрьмы и штрафа в 100-300 тысяч рублей. За особо крупную просрочку можно сесть на срок до 3 лет, заплатив государству 200-500 тысяч рублей. При полном погашении долга уголовную ответственность могут и отменить, но всего один раз и исключительно при условии, что правонарушение допущено впервые.

Налог на землю требуется платить регулярно и в полном объеме. Посчитать его величину можно самостоятельно или с помощью сетевых инструментов. В любом случае необходимо правильно подставить исходные данные. Отслеживание величины налога поможет спланировать бюджет, а также не допустить просрочки платежа.