Консультация юриста по телефону
8 (800) 555-67-55 доб. 392

Налоги на перевод денег на карту Сбербанка физлицу

Крупнейшим участником рынка банковских продуктов РФ небезосновательно считается Сбербанк. Действительно, данная финансовая структура располагает наибольшей клиентской базой, значительная часть которой – лояльные потребители. Многие российские граждане регулярно пользуются пластиковыми картами этого банка – дебетовыми, кредитными, зарплатными. Однако, в последнее время все чаще возникает вопрос о том, облагаются ли налогом переводы на карту Сбербанка и других банков-эмитентов. В средствах массовой информации с недавних пор появились сведения о том, что уже с 01 июля 2018 года фискальная служба будет внимательно отслеживать все поступления на банковские карточки физических лиц. Цель такого мониторинга – установить, облагаются ли эти перечисления подоходным налогом по стандартной ставке 13%.

Денежные переводы на банковскую карту: удерживаются ли налоги

Пластиковые карточки, эмитированные и обслуживаемые банками, используются сегодня повсеместно. С помощью карточных носителей можно совершать и оплачивать покупки как непосредственно в розничных торговых точках, так и онлайн. Банковский пластик можно успешно использовать как мобильный и удобный кошелек – надежный способ накопления и хранения денег в безналичной форме. Многие работодатели РФ официально перечисляют заработную плату своим сотрудникам на карты – подобная практика, безусловно, имеет очевидные преимущества. Между тем, некоторые денежные переводы, совершаемые с банковских карточек и зачисляемые на пластиковые носители, считаются доходами, подлежащими обязательному налогообложению. Соответствующие требования четко регламентируются действующим в РФ законодательством.

Перевод на карту
На карты совершается множество переводов

Доходом физического лица принято считать экономическую выручку, заработанную реализацией товаров, предоставлением услуг, выполнением работ или получением крупного выигрыша. Что характерно, данные поступления могут выражаться как денежным, так и натуральным эквивалентом. Все это однозначно прописано в Налоговом кодексе РФ (НК РФ). Важный момент – денежное выражение предпринимательского дохода может подразумевать перевод денег на карту, принадлежащую конкретному гражданину. У получателя таких денежных средств возникают обязательства по уплате в бюджет подоходного налога.

Перечень доходов, правомерно выступающих объектами налогообложения, регламентируется статьей 208 вышеупомянутого НК РФ. Однако этот список не является исчерпывающим, так как не представляется возможным изначально учесть все типичные ситуации, при которых денежные поступления гражданина будут законно считаться полученными доходами. Банковская практика свидетельствует о том, что денежные средства могут перечисляться (переводиться) на пластиковые носители между следующими субъектами:

  1. Между физическими лицами, пребывающими в близком родстве.
  2. Между гражданами, не являющимися друг другу родственниками (например, при совершении каких-либо сделок, связанных с приобретением, реализацией, арендой).
  3. Между гражданами (физическими лицами) и организациями (юридическими лицами). Речь может идти, например, о денежных переводах, совершаемых предприятиями, учреждениями в пользу физических лиц.
Переводы денег
Денежные переводы носят различный характер

Наличие у физического лица – адресата денежного поступления – обязанности по своевременному декларированию и последующей уплате подоходного налога зависит от целевого назначения полученного платежа. Следует понимать, что налог на перевод с карты на карту должен оплачивать именно тот субъект, который непосредственно получил перечисленные деньги на собственный пластиковый носитель.

Примечательно, что если организация является отправителем денежного перевода, а гражданин – его адресатом, плательщик в этом случае автоматически определяет величину налоговых обязательств получателя и удерживает её из суммы выполняемого перевода. Налог отчисляется по ставке 13%, применяемой к общему объему совершаемого перечисления.

Перечисление от близкого родственника: оплачивается ли налог

Положениями НК РФ предусматривается, что карточный перевод, совершенный гражданином в пользу кого-либо из членов своей семьи, правомерно не считается объектом налогообложения. Таким образом, денежное поступление на пластиковую карту физического лица не нужно декларировать и облагать подоходным налогом, если отправителем данных средств является субъект, находящийся в близком родстве с их получателем. Данное правило относится и к алиментным платежам.

Надо отметить, однако, что вышеупомянутая норма предусматривает определенные исключения. Если, например, кто-либо из родителей является индивидуальным предпринимателем, официально трудоустроившим собственного сына (дочь), то заработная плата детей работодателя должна обязательно облагаться стандартным подоходным налогом. Другой пример – если родственники по договору предоставляют друг другу какие-либо услуги, соответствующие перечисления (переводы), поступающие на карточный счет в качестве оплаты, также будут подлежать налогообложению. Во всех случаях применяется типичная ставка подоходного налога, составляющая 13%.

Между тем, денежные средства, перечисленные гражданином на карту своего родственника в качестве дара (подарка), не рассматриваются законодательством как объект налогообложения. Что интересно, сумма такого перечисления не имеет значения. Однако при составлении отчетной декларации для фискальной (налоговой) службы получатель данных средств будет обязан указать их как доходы (поступления), имеющие соответствующее происхождение.

Письмо из налоговой
Доходы граждан должны декларироваться

Переводы от сторонних субъектов: как быть с уплатой налога

Как известно, особое внимание налоговая служба уделяет поступлениям на карту физического лица, полученным от каких-либо сторонних субъектов. Прежде всего, фискальный орган выясняет, является ли данное перечисление доходом гражданина – владельца пластиковой карточки. Тщательному мониторингу подлежат следующие транзакции:

  • получение комиссионного вознаграждения за торговое посредничество;
  • возмездное предоставление недвижимого объекта или транспортного средства во временное пользование (на условиях аренды);
  • поступление выручки от реализации каких-либо товаров;
  • выполнение определенных работ в пользу третьих лиц;
  • получение платежей за предоставленные услуги.

Надо отметить, что представленный выше перечень налогооблагаемых операций не является полным, так как существует множество самых разных способов получения денежной выручки. Безусловно, обладатель банковского пластика, реализовавший ненужное имущество и получивший безналичным переводом соответствующую оплату, не задумывается о том, чтобы уплатить с этих денег подоходный налог. Однако налоговая служба может заинтересоваться данным поступлением, направив обслуживающему банку запрос о происхождении этих средств.

Если перечисление, полученное держателем карточки, все же будет признано налогооблагаемым доходом, гражданину придется заплатить с него соответствующий налог, а также погасить начисленный штраф, составляющий 20% от суммы поступления.

Переводы, полученные физическим лицом в качестве оплаты долга, не подлежат налогообложению – даже в тех случаях, когда такие платежи совершаются сторонними субъектами. Чтобы застраховаться от возможных претензий и вопросов со стороны фискального органа, гражданину-займодавцу рекомендуется официально оформлять любые финансовые обязательства, то есть корректно составлять долговые документы – соглашения, расписки. Подписывать такие бумаги следует в любом случае, несмотря на то, что нормы действующего гражданского законодательства предписывают осуществлять документальное оформление лишь тогда, когда сумма заимствования превышает величину, равную десяти минимальным зарплатам.

Наличие у гражданина-займодавца подобных документов позволит ему законно не платить подоходный налог при получении на собственную карту соответствующих поступлений.

Еще один момент – НК РФ освобождает гражданина от декларирования и налогообложения полученных подарков. Однако данная норма справедлива лишь для тех ситуаций, когда дарителями являются физические лица. Если же такой дар в виде денежного перечисления предоставлен гражданину юридическим лицом на сумму, составляющую 4000 рублей и более, с него нужно будет уплатить подоходный налог. Организация-отправитель должна удержать и перечислить данный платеж в бюджет.

Банковская карта
При выявлении скрытых доходов, граждане обязаны уплатить штраф

Перечисление средств между карточками одного держателя

Облагаются ли налогом переводы с карты на карту одного и того же гражданина? Если деньги переводятся между пластиковыми носителями, принадлежащими одному физическому лицу, данные транзакции не будут считаться налогооблагаемыми. Что характерно, данное правило действует и для тех случаев, когда перечисление осуществляется между картами разных эмитентов. Основание для освобождения подобных операций от уплаты налога – отсутствие самого факта получения гражданином дохода (выручки).

Индивидуальному предпринимателю, заранее и полностью уплатившему налоги от своей деятельности, также не нужно платить подоходный налог при перечислении денег с собственного текущего счета на личный карточный счет. Двойное налогообложение не предусматривается законодательством РФ.

Какие поступления на карту освобождаются от налогообложения

Если говорить о том, облагаются ли налогом переводы на банковскую карту гражданина, то важно упомянуть и об исключениях. От налогообложения правомерно освобождаются следующие поступления на карточки Сбербанка или любого иного финансового учреждения:

  • субсидии государства;
  • получение унаследованной суммы денег;
  • компенсация ущерба (физического, морального);
  • взносы благотворительного характера;
  • продажа фермерской продукции;
  • стипендии и прочие социальные пособия;
  • командировочные затраты (в пределах нормы);
  • алиментные платежи.

Таким образом, если совершаются переводы на карту физлицу, налоги должны декларироваться и уплачиваться получателем средств исключительно в случаях, четко определенных действующим законодательством.

Оцените статью
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий

двадцать − 11 =